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企業涉稅業務風險與管理層控制
雙擊自動滾屏 發布者:培訓部 發布時間:2018/11/21 18:32:25 閱讀:7636

  企業涉稅業務風險與管理層控制
 
  【課程背景】
  鑒于當前財稅體制下“征”、“納”雙方二者的關系,有必要讓納稅人全面深入了解國家和企業在稅收征管中各自處于什么地位,國家征稅的立法依據、稅收征管體制、征稅手段,納稅人如何納稅、涉稅風險控制、納稅籌劃等等,這是每一個企業天天要面對、天天要解決的問題,也是企業年年反復出現的涉稅風險問題。
  本次課程的中心就是總體貫穿稅控風險路徑,風險分析框架的實踐,促進增強企業涉稅風險防范意識,夯實企業管理基礎,降低涉稅成本,提高本企業核心競爭力和經濟效益。
 
  【課程收益】
  參加本專題培訓,你可以有如下收獲:
  1.知曉國家稅收征管體制的構建結構及其具體手段,增強涉稅風險理解和自我保護。
  2.清楚國家稅務機關確定稽查對象的理由、依據和手段,納稅人充分做好涉稅風險防控。
  3.知道企業涉稅業務范圍及其風險在哪里。
  企業生產經營管理基礎差,會引發的涉稅風險有哪些?
  涉稅業務風險分析控制不到位,會引發什么樣的稅收風險?
  稅收籌劃的悖論,會導致什么樣的稅務處罰?
  做到知己而百戰不殆。
  4.企業管理基礎、涉稅風險控制、納稅籌劃三者之間的辯證關系。
    (1)告訴你稅控難點之一:增值稅的日常風險控制方法。
 ?。?)告訴你稅控難點之二:企業所得稅日常風險控制方法。
 ?。?)告訴你稅控難點之三:除增值稅和企業所得稅以外的其他稅費的日常風險控制方法。
 ?。?)教會你,牢記被稅務機關記入納稅失信黑名單的方法,防止出現企業被國家各個政府部門聯合懲戒情況發生。
 ?。?)明確告訴你,在哪些情況下,企業不具備涉稅風險控制的條件,從而避免企業的浪費人力、物力、財力的情景反復發生。
 
  【課程時間】2018年11月29(周四)早9:00-16:00
  【課程地點】沈陽市撫順路15號遼寧航信公司二樓培訓教室
  【課程費用】600元/人(只招收20名收費學員,并【超值贈送】《稅務稽查》專題工具書及稅務稽查學習網課),另接受50名VIP會員報名,額滿為止。
  【報名】電話:23493659、23493497,或咨詢本片區客服工程師。
  【授課老師】
  李老師,某大學財稅專業任教二十多年,實踐三十余年。本職實際從事國家審計、內部審計、社會審計工作,任會計師事務所、資產評估公司高管,科技園總會計師。社會兼職眾多,承接國家部門和社會培訓經歷豐富,長期進行注冊會計師、資產評估師、中級會計師、審計師、全國中高級現代物流管理師考試指導工作。

  【課程大綱】
 
  企業涉稅業務風險與管理層控制
 
  一、稅收博弈:稅收征管者與納稅人的關系
 ?。ㄒ唬﹪叶愂章毮埽赫魇张c管理
  1.《中華人民共和國稅收征管法》
  2.各種實體稅:《企業所得稅法》《增值稅條例》等
  3.財政法規總和:《會計法》《中華人民共和國注冊會計師法》
  4.審計法規總和:《中華人民共和國審計法》
  5.其它法規總和:各種經濟法規-《公司法》《合同法》
 ?。ǘ┢髽I納稅義務人:申報繳稅與涉稅風險控制
  1.企業納稅義務人
  2.企業涉稅業務風險控制
  3.企業涉稅控制風險類型
 ?。ㄈ亩愂盏慕嵌瓤矗簢遗c納稅人的關系是博弈
  1.納稅人曲解博奕對稅控風險的實踐的意義
  2.納稅人:法人/自然人
  3.征稅者:國家及其授權的稅務機關
  4.征納博弈:二者是什么關系
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  1.稅收博弈的目標
  2.稅收博弈的手段
  3.稅收博弈行為的選擇
 ?。ㄎ澹┒愂詹┺呐c納稅人權利保護
  1.納稅人在稅收博弈中的納稅主體地位
  2.納稅人在稅收博弈中的行動先導性
  3.稅收博弈的良性循環及其結果
  二、稅收征管:游戲規則與涉稅風險控制
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  1.稅收的強制性與游戲規則
  2.稅收的無償性與降低風險控制成本
  3.稅收的固定性與風險指標控制
 ?。ǘ┦煜ひ蚪洕l展需要而不斷變化的稅收管理體制
  1.納稅人自行申報納稅和自然人扣繳系統
  2.建立稅務機關和社會中介組織相結合的納稅服務系統
  3.建立以計算機為依托的管理監控系統
  4.建立人機結合的稽查系統
  5.建立以征管功能為主設置機構劃分職能的組織系統
  6.建立稅收征管信息系統與/CRS(共同申報準則)
  (三)稅收征管的重要手段:國家稅務局稅收分析預警系統
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  1.法規依據:國家稅務總局《納稅評估管理辦法》
  2.納稅評估指標及其預警值
  3.稅務局確定有疑問的納稅評估對象方法
  4.稅負使用舉例
  5.企業涉稅控制管理系統
  三、關注焦點:降低納稅風險不斷增強企業的流動性
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 ?。ǘ┎辉摻坏亩愐环皱X也不多交
 ?。ㄈ┠苁∠碌亩愐环皱X也要省
 ?。ㄋ模┢髽I涉稅業務控制與稅收籌劃和經營管理基礎的關系
  1.合理避稅與偷漏稅
  2.節稅籌劃與亂用稅收政策
  3.稅負轉嫁與關聯交易
  4.涉稅業務風險控制與稅收籌劃的關系
  5.實現涉稅業務零風險
  四、涉稅風險:涉稅業務風險產生的依據
 ?。ㄒ唬┥娑悩I務風險控制的政策依據:風險預警自測
  1.主營業務變動率
  2.主營業務成本變動率
  3.營業(管理、財務)費用變動率
  4.增值稅稅收負擔率
  5.進項稅金控制額
  6.企業所得稅負擔率
  7.企業所得稅貢獻率
  8.稅控風險政策的作用
 ?。ǘ┥娑悩I務風險控制的理論依據:專業勝任能力
 ?。ㄈ┥娑悩I務風險控制實務操作基礎:實踐經驗之總結
  1.企業控制層/老板的理念是什么?
  2.企業管理層應該具備的條件?
  3.實務操作的前提條件?
  五、時點稅控:按時間段落進行涉稅業務控制的實踐
 ?。ㄒ唬┰?0日時點的日常涉稅風險控制要點
  1.對增值稅發票10日時點涉稅風險控制內容和方法
  2.對其他票據10日時點涉稅風險控制內容和方法
  3.對企業所得稅10日時點涉稅風險控制內容和方法
 ?。ǘ┰轮?0日時點的稅控風險分析
  1.對增值稅發票10日時點涉稅風險控制內容和方法
  2.對其他票據10日時點涉稅風險控制內容和方法
  3.對企業所得稅10日時點涉稅風險控制內容和方法
 ?。ㄈ┰履?8日時點的稅控實踐
  1.對增值稅發票10日時點涉稅風險控制內容和方法
  2.對其他票據10日時點涉稅風險控制內容和方法
  3.對企業所得稅10日時點涉稅風險控制內容和方法
 

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